퇴직소득세 계산방법 총정리

퇴직을 앞두고 있다면 가장 큰 궁금증 중 하나는 퇴직소득세일 거예요. 퇴직소득세는 퇴직금에서 차감되는 세금으로, 미리 계산 방법을 이해하면 퇴직 후의 재정 계획을 세우는 데 큰 도움이 됩니다. 오늘은 퇴직소득세 계산방법을 단계별로 쉽게 설명하고, 퇴직소득세를 줄일 수 있는 팁까지 상세히 알려드릴게요.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

퇴직소득세란?

 

 

 

퇴직소득세는 퇴직할 때 받는 퇴직소득에 부과되는 세금이에요.퇴직소득은 근로자가 회사에서 퇴직할 때 지급받는 퇴직금으로, 오랜 기간의 근로에 대한 보상이라는 특성 때문에 일반 소득보다 낮은 세율이 적용돼요. 퇴직소득세는 다른 소득세와는 달리 분리과세로 처리돼요.

즉, 다른 소득과 합산하지 않고 별도로 계산하므로 퇴직자에게 유리한 세금 체계랍니다.
퇴직 전, 퇴직금이 얼마인지 그리고 그에 따른 퇴직소득세를 정확히 알고 있으면 더 효율적으로 재정을 관리할 수 있어요.

 

 

 

 

퇴직소득세 계산에 필요한 기본 개념

 

 

 

퇴직소득세를 계산하기 위해선 다음 네 가지 개념을 이해해야 해요.

 

1. 퇴직소득금액

 

퇴직소득금액은 퇴직금에서 비과세 소득을 제외한 금액이에요.

• 퇴직소득금액 = 퇴직금 총액 - 비과세 소득

 

2. 근속연수

근속연수는 해당 회사에서 근무한 총 기간을 말해요.
퇴직소득세 계산 시 근속연수가 길수록 세금이 줄어들어요.

• 근속연수는 6개월 이상은 1년으로 올림하고, 6개월 미만은 제외합니다.

 

3. 공제액

공제액은 근속연수와 연동돼요.
근속연수가 길수록 공제액이 늘어나서 과세 대상 금액이 줄어들어요.

 

 

4. 과세표준

퇴직소득금액에서 공제액을 제외한 금액으로, 실제로 세율이 적용되는 금액이에요.

• 과세표준 = 퇴직소득금액 - 공제액

 

 

 

퇴직소득세 계산방법

 

 

 

 

퇴직소득세 계산은 간단히 네 단계로 나뉩니다.
퇴직소득금액, 공제액, 과세표준, 세율을 순서대로 계산하면 돼요.

 

1. 퇴직소득금액 계산

 

퇴직소득금액은 퇴직금에서 비과세 항목을 뺀 금액이에요.

• 예시: 퇴직금 총액이 5천만 원이고 비과세 소득이 1천만 원이면,
  • 퇴직소득금액 = 5천만 원 - 1천만 원 = 4천만 원

 

2. 공제액 계산

 

공제액은 근속연수와 연동돼 계산돼요.

• 근속연수 5년 이하: 연간 120만 원
• 근속연수 10년 이하: 연간 80만 원
• 근속연수 10년 초과: 연간 70만 원

예시: 근속연수 15년이라면,

• 5년 × 120만 원 = 600만 원
• 5년 × 80만 원 = 400만 원
• 5년 × 70만 원 = 350만 원
• 총 공제액 = 1,350만 원

 

3. 과세표준 계산

 

과세표준은 퇴직소득금액에서 공제액을 제외한 금액이에요.

• 예시: 퇴직소득금액 4천만 원, 공제액 1,350만 원이라면,
  • 과세표준 = 4천만 원 - 1,350만 원 = 2,650만 원

 

4. 세율 적용

 

과세표준에 따라 세율을 적용하고, 누진공제를 빼서 계산합니다.

 

과세표준 구간(원)	세율	누진공제액(원)
1,200만 원 이하	6%	0
1,200만 원 초과~4,600만 원 이하	15%	108만 원
4,600만 원 초과~8,800만 원 이하	24%	522만 원
8,800만 원 초과	35%	1,490만 원

 

예시: 과세표준 2,650만 원이면,

• 세율: 15%
• 퇴직소득세 = (2,650만 원 × 15%) - 108만 원 = 289.5만 원

 

 

 

 

 

 

퇴직소득세 계산 예시

 

 

 

 

근속연수 20년, 퇴직금 8천만 원, 비과세 소득 2천만 원인 경우를 예로 들어볼게요.

 

1. 퇴직소득금액 계산
   • 퇴직소득금액 = 8천만 원 - 2천만 원 = 6천만 원
2. 공제액 계산
   • 5년 × 120만 원 = 600만 원
   • 5년 × 80만 원 = 400만 원
   • 10년 × 70만 원 = 700만 원
   • 총 공제액 = 1,700만 원
3. 과세표준 계산
   • 과세표준 = 6천만 원 - 1,700만 원 = 4,300만 원
4. 세율 적용
   • 세율: 15%
   • 퇴직소득세 = (4,300만 원 × 15%) - 108만 원 = 537만 원

 

 

 

퇴직소득세 줄이는 방법

 

 

 

퇴직소득세를 줄이려면 다음 방법을 참고하세요.

1. 근속연수 늘리기
   근속연수가 길수록 공제액이 많아져 퇴직소득세가 줄어듭니다.
2. 비과세 항목 활용
   퇴직연금은 비과세 소득으로 인정되므로 퇴직금을 퇴직연금으로 받을 경우
   세금을 줄일 수 있어요.
3. 퇴직연금 활용
   퇴직금을 한 번에 받지 않고 연금 형태로 나눠 받으면 퇴직소득세 부담이 줄어들어요.

 

 

 

 

결론: 퇴직소득세 계산, 어렵지 않아요!

 

 

 

퇴직소득세는 퇴직소득금액, 공제액, 과세표준, 세율만 정확히 이해하면 쉽게 계산할 수 있어요.
퇴직을 앞둔 분들은 퇴직소득세 계산방법을 미리 익혀두고, 절세 방법을 활용해 재정 계획을 효율적으로 세워보세요.

퇴직소득세는 퇴직금의 중요한 일부를 차지하는 만큼, 계산 방법과 절세 팁을 잘 활용하셔서 경제적인 여유를 만드시길 바랍니다. 

 

 

 

 

 

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